Астана вводит налоговые льготы и реформы регулирования, чтобы побудить криптоинвесторов переводить активы на местные лицензированные платформы и оживить отрасль, практически исчезнувшую после завершения майнингового бума.
Когда Казахстан пять лет назад превратился в один из крупнейших мировых центров майнинга криптовалют, бурный рост отрасли перегрузил энергосистему страны, а ответные действия правительства привели к тому, что большинство майнеров либо уехали, либо ушли в тень.
РЕКЛАМА
РЕКЛАМА
Теперь власти Казахстана пытаются вернуть этот бизнес домой, предлагая налоговые льготы и правовую определенность.
Казахстанское правительство подписало постановление, призванное стимулировать граждан декларировать свои криптоактивы, переводить их на регулируемые внутренние платформы и интегрировать цифровые активы в экономику страны.
Власти предлагают частным инвесторам трехлетнюю налоговую льготу по подоходному налогу с доходов от операций с цифровыми активами при условии, что эти активы не связаны с мошенничеством, отмыванием денег или нелицензированными криптосервисами.
Это решение открыло дорогу к упрощению работы майнеров в стране — и к тому, чтобы на этом могли зарабатывать все.
Криптобум, который быстро сошел на нет
Майнинг криптовалют использует мощные компьютеры для решения сложных математических задач, чтобы подтверждать и добавлять транзакции в блокчейн — реестр, в котором хранится история операций с криптовалютой.
Майнеры, успешно справившиеся с задачами, получают вознаграждение в криптовалюте, которая зачисляется напрямую на их личные криптокошельки; в некоторых случаях, как с биткоином, это может приносить значительную прибыль.
Обратная сторона в том, что этот процесс потребляет огромное количество электроэнергии, поскольку вычисления требуют длительной работы оборудования.
После запрета майнинга биткоина в Китае в 2021 году многие майнеры начали искать новые локации с дешевой электроэнергией.
В этот момент Казахстан стремительно стал второй по значимости площадкой для майнинга биткоина после США. Множество людей попытались воспользоваться возможностью заработать, доходило до того, что оборудование для майнинга ставили на балконах.
Некоторые заходили так далеко, что маскировали майнинговые фермы под овощехранилища, теплицы или центры обработки данных ИИ на заброшенных промышленных площадках времен СССР, чтобы скрыть колоссальное потребление электроэнергии.
Страна не успела долго насладиться криптобумом. Стремительный приток майнеров лег тяжким бременем на стареющую энергосистему Казахстана.
В октябре 2021 года резко возросший спрос на электроэнергию способствовал авариям сразу на трех электростанциях на северо-востоке страны, а веерные отключения затронули несколько регионов. В пиковые моменты майнеры, по оценкам, потребляли до 8% всей вырабатываемой в Казахстане электроэнергии.
В ответ власти последовательно ужесточали регулирование потребления электроэнергии и правового статуса цифровых активов, что привело к отъезду майнеров за рубеж и росту нелегальных операций.
Казахстан так и не ввел прямой запрет на майнинг, сохранив за собой возможность воспользоваться его потенциалом в будущем.
По оценкам экспертов, граждане Казахстана владеют примерно 1 миллионом криптокошельков.
Это почти в четыре раза больше числа пользователей, зарегистрированных на официально разрешенных местных биржах через Международный финансовый центр «Астана» (AIFC), где к марту было 256 900 клиентов.
AIFC, созданный по образцу свободной финансовой зоны DIFC в Дубае, служит в Казахстане площадкой для финансовых инноваций и является регуляторной юрисдикцией для компаний, работающих с цифровыми активами в стране.
Возврат криптоактивов в страну
По словам экспертов, в последние годы во всем мире наметился тренд: государства пытаются вернуть владельцев криптовалют на внутренние площадки, предлагая им льготы и упрощенные правовые режимы.
ОАЭ, Гонконг и Сингапур ввели сопоставимые налоговые меры в сочетании с прозрачными правилами лицензирования, регулирования и доступа к банковским услугам, что принесло дополнительные доходы.
Постановление также затрагивает вопрос энергетики, который когда-то и спровоцировал майнинговый кризис в Казахстане.
Согласно плану, попутный газ с нефтяных месторождений, не требующийся государству, можно будет использовать для выработки электроэнергии для майнинга, расширяя для майнеров возможности помимо основной национальной энергосистемы.
Генеральный менеджер Binance Kazakhstan Нурхат Кушимов считает налоговый стимул ключевой мерой в постановлении.
«Это серьезный стимул для пользователей выбирать регулируемые юрисдикции и работающие в них платформы, — сказал Кушимов в беседе с Euronews. — Такой подход делает работу в лицензированной среде более привлекательной, укрепляет доверие к рынку и создает условия для его дальнейшего развития».
Председатель Ассоциации финтеха, ИИ и криптоиндустрии Казахстана Бахытжан Кенжебаев считает, что налоговая льгота снимает одну из главных неопределенностей для частного инвестора — вопрос о том, когда и на каком основании возникает налоговое обязательство. Но сама по себе эта мера недостаточна.
«Пользователи выбирают платформу не исходя из налоговой ставки, а по совокупности факторов: насколько просто ввести и вывести [национальную валюту], какая ликвидность и насколько понятны правила», — сказал Кенжебаев в интервью Euronews.
«Для лицензированного участника предсказуемость правил ценнее, чем сама по себе льгота».
Президент Ассоциации блокчейна и цифрового майнинга Казахстана Данияр Мубараков заявил Euronews, что любая государственная поддержка — это плюс, но возникает вопрос, насколько долгосрочной окажется новая мера.
«Для отдельных категорий предпринимателей льготные налоговые режимы означают не только снижение налогов в текущем периоде, но и возможный многократный рост налоговой нагрузки в будущем за счет увеличения объемов», — отметил Мубараков.
Заместитель министра искусственного интеллекта и цифрового развития Гиззат Байтурсынов сообщил, что его ведомство работает над предложением по упрощенному налоговому режиму после истечения трехлетнего периода освобождения.
Он добавил, что министерство также рассматривает отмену налоговых проверок для частных инвесторов за предыдущие три года.
Не только налоговые льготы
Эксперты отмечают, что возвращение казахстанских частных инвесторов на внутренние платформы будет зависеть от их конкурентоспособности.
«Для большинства пользователей ключевыми остаются удобство сервиса, ликвидность, доступность инструментов, скорость транзакций и возможность бесшовного взаимодействия с банковской системой», — говорит Кушимов.
По словам Кенжебаева, основные риски сейчас связаны с юридическими дефинициями и используемой терминологией. Если освобождение сформулировать слишком широко, появится пространство для злоупотреблений и ухода от налогов по другим активам, не имеющим отношения к крипте.
«Это создает риск отката нормы через год-два, а это наносит рынку больший ущерб, чем изначально высокая, но стабильная ставка», — объяснил Кенжебаев.
Он также предупредил, что один и тот же цифровой актив может трактоваться по-разному в зависимости от того, подпадает ли он под правила AIFC или под национальное законодательство Казахстана. В результате компании могут оказаться вынуждены одновременно соблюдать две различные правовые конструкции.
«Сложности возникают на стыке. В итоге участник строит две параллельные инфраструктуры для одного бизнеса, и это отражается на издержках», — сказал он.
По словам Кенжебаева, одних только налоговых льгот недостаточно, чтобы привлечь пользователей на лицензированные казахстанские платформы.
Решающим фактором, добавил он, станет надежный доступ к банковским услугам, прозрачные правила конвертации криптовалюты в национальную валюту, понятные требования к хранению клиентских активов и регуляторная среда, которая не ставит лицензированных операторов в заведомо невыгодное положение.